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校属各相关单位：
根据主管税务机关最新征管要求，我校自2026年10月1日起，所有对外发放的劳务费，均须取得自然人代开的增值税发票作为报销凭据，否则劳务费一律不予报销。为确保各项工作有序衔接、规范落地，现将相关要求及操作方法通知如下：
一、适用范围
适用人员：为我校提供临时性劳务服务，且取得报酬按“劳务报酬所得”项目计征个人所得税的所有外部人员（包括已离职教职工、已毕业学生）。
不适用人员：在岗、离退休教职工及在校学生不在此范围内。
适用报酬类型：包括但不限于专家咨询费、讲课费、评审费、临时劳务服务费等。
二、办理流程
报销经办人填写《劳务费代开发票信息采集单》→由财务处发起线上申请→劳务人员登录“个人所得税”APP确认信息并缴税→劳务人员向报销经办人提供发票→经办人按规定报销。
三、分步骤操作细则
（一）劳务费信息采集
经办人填写《劳务费代开发票信息采集单》。具体操作如下：
1.点击链接[链接]或扫描二维码（如图）。
2.填报内容：请如实填写经办人及劳务人员信息（带*为必填），外籍专家需另外填写第5项“外籍劳务人员信息”。
3.填报要求：信息填报须真实、完整、准确，否则无法完成发票开具及报销；表格信息一经提交不可修改，如有误请联系财务处人员经费科。
（二）劳务人员确认并开具发票
1.登录个税APP：劳务人员登录“个人所得税”APP；
2.查看待办事项：进入页面底部“待办”栏目，点击“劳务费发票代开申请”；
3.核对开票信息：点击“去处理”，进入发票信息确认页面，核对无误后，点击“下一步”；
4.确认并缴纳税费：进入税款计算页面，核对税费，确认无误后按照页面提示完成税费缴纳；
5.开具发票：税费缴纳完成后，系统自动开具增值税电子普通发票。
（三）经办人报销
报销经办人凭发票及相关材料办理劳务费发放报销业务。
四、其他事项
1. 提交与确认时限。提交《劳务费代开发票信息采集单》后，财务处将于3个工作日内发起代开申请，经办人务必及时提醒劳务人员及时登录“个人所得税”APP确认并开票。
2.报销时限与跨年处理
（1）当年开具的劳务费发票，原则上须在当年度内完成报销。跨年度报销将触发税务系统预警，可能对劳务人员个人纳税记录造成不良影响；
（2）如预计当年无法完成报销，经办人须及时联系劳务人员作废原发票，并于次年度重新开具。
3.税费承担规则。单笔劳务费不含税金额1000元（含）以上的，劳务人员须承担增值税（征收率1%）及相应附加税费，由其在开票时自行缴纳；劳务人员个人所得税由我校代扣代缴。
4.其他未尽事宜，可以咨询财务处人员经费科，联系方式0379-65928176。
财务处
2026年9月30日
客服电话
