辽宁省供销合作社联合社社有企业审计服务项目结果公告

一、项目编号 ：JH25-210000-40962

二、项目名称：辽宁省供销合作社联合社社有企业审计服务项目

三、中标（成交）信息

包组编号：001

包组名称：社有企业内部控制审计

供应商名称：中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）

供应商地址：湖北省武汉市武昌区湖北省武汉市武昌区中北路166号长江产业大厦17-18楼

中标（成交）金额：238,000（元）

评审总得分：94.87（分）

包组编号：002

包组名称：社有企业业务审计

供应商名称：辽宁慧宇会计师事务所有限公司

供应商地址：辽宁省沈阳市浑南区沈阳市浑南区营盘西街17-4号（1901、1902、1915、1916、1917、1918、1920、1921、1922、1924）

中标（成交）金额：318,000（元）

评审总得分：92.63（分）

四、主要标的信息

包组编号：001

包组名称：社有企业内部控制审计

服务类

名称：辽宁省供销合作社联合社社有企业审计服务项目001包（C23030000审计服务）

服务范围：一是对社有企业内控制度建设及执行情况开展审计。要按照公司法等法律法规有关规定及国家、省相关部门对企业内控制度的有关要求，根据包组内每一项审计目的和审计报告用途实施审计。需根据审计目的和用途出具真实、准确、完整的审计报告。

服务要求：二是对社有企业内控制度存在问题及如何完善开展审计。要充分考虑社有企业与国有企业在经营管理理念和内控基础情况的现实差异，系统考虑社有企业前期的经营管理模式及问题，对社有企业内控体系建设的沿革进行梳理总结，对内控体系建设过程中存在的问题进行分析和揭示，对完善内控体系提出可行性方案和建议，让提出的方案规划更有针对性和实际可操作性。被委托方能够根据委托人要求和企业现实状况，结合省供销社“七代会”以来的改革举措做深入分析，形成内控体系建设规划和方案，出具《内部控制管理手册》、《内部控制自我评价手册》等，并指导企业完成内控制度建设工作。 三是重点关注事项。1.对内部控制目标进行评价。确认辽宁省供销社社有企业内部控制目标的合理性；评估辽宁省供销社社有企业内部控制目标的提出、制定、实施和监控情况；分析内部控制目标的有效性和合规性。2.对内部控制制度进行评价。评估主要内部控制制度的完整性和有效性；评估内部控制制度的规范性；分析内部控制制度的提出、制定、实施和监控情况；分析内部控制制度的运作效率。3.对内部控制过程进行评价。分析内部控制过程的重要运转环节；分析内部控制过程的规范性和有效性；分析内部控制过程的异常情况和应对措施；评估内部控制过程的监控机制。4.完善内部控制制度体系。结合审计中发现的问题，完善辽宁省供销社社有企业内部控制体系，根据业务流程和风险特点，制定相应的内控流程。内控流程设计需要明确各个环节的职责和权限，并建立相关的控制措施和制度。同时，内控流程应适应供销社的发展和变化，具备灵活性和可持续性。

服务时间：履约期限：自合同签订之日起至2025年12月31日。

服务标准：验收标准：按照《关于印发辽宁省政府采购履约验收管理办法的通知》【辽政采（2017）603号】规定执行。 验收程序：采购人组织。 验收报告：采购人出具。 组织验收主体：本项目的履约验收工作由采购人依法组织实施。

包组编号：002

包组名称：社有企业业务审计

服务类

名称：社有企业业务审计（C23030000审计服务）

服务范围：①经营业绩和经责审计 一是被委托方包组负责人要具备深厚的企业管理会计知识和实践能力，能快速理解供销社社有企业的运营管理模式和农资流通领域的基本行业知识，能够合理界定当期经营管理与财务报表在口径上的区别，准确反映委托事项的实际情况。按照国家及省财政、审计等有关规定，根据包组内每一项审计目的和审计报告的用途实施审计。需根据审计目的和用途出具真实、准确、完整的审计报告。 二是对于任期经济责任或离任审计，能够根据委托方设定的目标对被审计人任期履职尽责、遵章守纪、重大政策执行情况、完成上级部署任务和下达目标情况、任期内分管领域内出现的重大事项及责任落实情况等进行准确反映。 三是重点关注事项：1.对社有企业资产审计，要核实各项资产的规模和组成，评估其质量和风险状况、资产管理制度的执行情况，评估其科学性和有效性；审查社有企业财务报表及相关会计信息、会计处理的合规性和准确性等。2.对社有企业项目审计，要审查项目决策的依据、程序，审查项目的资金来源、使用和管理情况合规性，审查项目的合同签订、履行和变更情况，物资采购、验收和使用情况，审查项目的进度计划、执行和调整情况，审查项目的风险识别、评估和控制情况。3.对各项负债的形成、使用、潜在的风险做出判断。 四是审计项目负责人需要有注册会计师执业资质及相关经验。 ②清算和改制企业审计 一是按照国家及省财政、审计、银行等有关部门对项目审计目的和审计报告用途的有关规定实施审计,并根据审计目的和用途出具真实、准确、完整的审计报告。 二是对资产项审计，要核实各项资产的规模和组成，评估其质量和风险状况、评估其科学性和有效性；审查社有企业财务报表及相关会计信息、会计处理的合规性和准确性等。对各项负债的形成、使用、潜在的风险做出判断。 三是审计项目负责人需要有注册会计师执业资质及相关经验。

服务要求：★履约期限：自合同签订之日起至2025年12月31日。 ★履约地点：采购人指定地点。 ★付款方式及条件：合同签订后进场工作30日内支付合同价款的70%，审计报告最终稿交付之日起15日内支付合同价款的20%，待社有企业根据《专项审计报告》关于相关问题处理意见，形成账务处理方案后支付合同价款的10%。 ★验收标准：按照《关于印发辽宁省政府采购履约验收管理办法的通知》【辽政采（2017）603号】规定执行。 验收程序：采购人组织。 验收报告：采购人出具。 组织验收主体：本项目的履约验收工作由采购人依法组织实施。 ★热线支持：7×24小时。 ★现场支持：1小时内响应；4小时内到达。

服务时间：自合同签订之日起至2025年12月31日。

服务标准：按照《关于印发辽宁省政府采购履约验收管理办法的通知》【辽政采（2017）603号】规定执行。

五、评审专家（单一来源采购人员）名单： 顾巍、罗诗瑶

六、代理服务收费标准及金额：

包组编号：001

包组名称：社有企业内部控制审计

代理服务收费标准及金额：不收取

包组编号：002

包组名称：社有企业业务审计

代理服务收费标准及金额：不收取

七、公告期限

自本公告发布之日起 1 个工作日。

八、其他补充事宜

九、凡对本次公告内容提出询问，请按以下方式联系。

1.采购人信息

名称：辽宁省供销合作社联合社

地址：沈阳市皇姑区黄河南大街48号

联系方式：024-86843354

2.采购代理机构信息

名称：辽宁省沈抚公共资源交易服务有限公司

地址：沈阳市皇姑区北陵大街34-3号楼1502室

联系方式：024-31513417

3.项目联系方式

项目联系人：吴娜、高雨欣、苏佳慧、邹强

电话：024-31513417

十、附件

采购文件：9.3 辽宁省供销合作社联合社社有企业审计服务项目（澄清版一）.doc

包组编号：002

包组名称：社有企业业务审计

供应商名称：辽宁慧宇会计师事务所有限公司

1.中小企业声明函：002包中小企业声明函.pdf